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ROI o no ROI. VAT o no VAT (number). ¿Cómo facturo a mis clientes europeos? y más…

Facturación VIES
 

Muchos clientes acuden a mi despacho para darse de alta y comenzar a emprenderAsistencia Virtual, Copywriting, Diseño Web, etc., saben (y esperan) que mucha de su clientela será europea, y por tanto, ahí surgen las mil y una dudas lógicas: ¿me tengo que inscribir en el ROI? ¿Debo incluir o no el IVA en las facturas? ¿Me deben incluir el IVA en las compras que hago?... etcetcetc.

En este post voy a resolver esas dudas con las facturas de clientes europeos (intracomunitarios) y también, venga, con las de extracomunitarios (LATAM, USA, China...). ¿Te apuntas? Vamos pues 😉

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Lo Primero. Solicitando la inscripción en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI, para los amiguetes)

Lo habitual es solicitar la inscripción en el ROI (para aparecer en el VIES, o Sistema de intercambio de información sobre el IVA) al darte de alta como autónomo. Si no se hace por el motivo que sea (por ejemplo, no pensabas en un principio vender más allá de tu ciudad, provincia o país...) luego puede solicitarse mediante un modelo adicional al alta que será el 036 o el abreviado 037.

Cuando damos de alta a un nuevo emprendedor o emprendedora en mi asesoría, directamente lo solicitamos en el mismo alta. (Somos PAE, y tramitamos el alta mediante el DUE (Documento Único Electrónico) del CIRCE, que viene a sustituir a los modelos de alta de hacienda 036, y TA, de la seguridad social).

Generalmente tardan desde un par de semanas a 3 meses en contestar si te aceptan la inscripción o no.
En el caso de que no lo hagan, puedes reclamar aludiendo que vas a hacer ventas intracomunitarias de (info)productos o servicios digitales. Y si ya has hecho alguna, siempre puedes justificarlo y alegarlo.

Eso sí, mientras no te lo concedan o en el caso de que te lo denieguen -temporalmente- ¿cómo vas a facturar entonces a tus clientes europeos?

Pues sencillo: en principio con IVA. Pero espera, hay ciertos matices. Porque dependerá si tu clientes es profesional o una empresa, o si está en el ROI. Y también la cosa cambia si es particular. Y por supuesto, mientras no te lo concedan, pondrías tu NIF tal cuál.

Cuando te respondan concediendote tu VAT number, verás que este es tu mismo NIF/DNI precedido de las letras "ES" delante de la numeración. (Ejemplo: ES22000000)

Te estoy liando una de mil pares... lo sé, lo sé. Pero no te preocupes. Aquí te traigo una tabla/esquema donde te lo dejo clarinete cristalinoide:

Cuando TÚ EMITES la FACTURA

Cuando TÚ RECIBES la FACTURA

  • Tanto tu cliente como tú tenéis el VAT (IVA intracomunitario): Factura sin IVA
  • Tu tienes VAT pero tu cliente NO: Factura con IVA
  • No tienes VAT pero tu cliente SI: Factura con IVA
  • Ni tu cliente ni tú tenéis VAT:  Factura con IVA
  • Tanto tu cliente como tú tenéis el VAT (IVA intracomunitario):  Factura sin IVA
  • Tu tienes NIF pero tu cliente NO:  Factura con el IVA del país de tu cliente
  • No tienes VAT y tu cliente SI: Factura con el IVA del país de tu cliente
  • Ninguno tiene VAT: Factura con el IVA del país de tu cliente

By © MiguelAguado.info

Si no tienes claro si aplicar el IVA y como aplicarlo a un cliente o proveedor -o dos- concretos porque desconoces si está en el VIES o no, aquí tienes la forma de comprobarlo. Es la página de la AEAT donde puedes conocer si tu cliente o proveedor son operadores intracomunitarios.

No te líes con el VAT number, el ROI, el VIES y la leche en verso... aquí lo tienes todo explicado, fácil y rápido 😉

Tuitéalo

OK Miguel, pero... ¿y si mis clientes no son europeos?

Pues no pasa nada. Bueno sí, que no deberás nunca de los jamases incluir el IVA

Y me dirás ¡locoooo!. Esperaaaa... a ver, en muchos casos SI deberías aplicar IVA, pero si te dedicas a la consultoría, auditoría y ciertos servicios profesionales (aceptamos los digitales) NO lo tienes que aplicar. Así de simple.

Ya nos aseguramos nosotros de darte de alta en los epígrafes (CNAE+IAE) que te permitan ahorrarte este quebradero de coco.

Si tienes un cliente que está en México, Colombia, Chile... le emitirás una factura con IVA al cero pepinero. 0. Rosco. Y lo mismo si el que está en esos bellos países es proveedor en lugar de cliente.

Lo que sí que deberás tener en cuenta es el tema de la numeración correcta del DNI/NIF (o cédula de identificación en algunos países latinos), es decir, que aparezca como toca en la factura de turno. Bien. Correcta. Sin error, gracias.

Me explico. He visto facturas de clientes de mis clientes que dicen estar en el ROI pero luego no estarlo. O eso me parece, si en lugar de un NIF europeo, vamos, un VAT number, pones una ristra de morcillas en la que sobran números y faltan letras.

Me explico más aún. Un ejemplo. Cliente alemán a la que una clienta mía le expide factura. Según el VIES debería ser algo así: DE999999999.

Pues no, resulta que el cliente le pasa un VAT number así: 9390909090909. Mi prima la coja, eso no sirve para nada.

Por tanto, la forma de actuar en este caso, sería remitirnos a la tabla anterior y tratar la factura de tu cliente como si este no tuviera el susodicho VAT number.

Y ahora que ya sabemos el rollo este del VAT number, el ROI y el VIES... ¿Qué IVA aplico? ¿El 19%, el 7% el 21%...? Aghhhhh.

Como decía la canción "Depende." Todo depende. Hasta lo que pende... juas.

Para aplicar uno u otro IVA (es decir, el del destino o el del proveedor) además de la tabla que te he puesto anteriormente, aún hay que hilar más fino.

Para un emprendedor digital que venda cursos, ofrezca consultoría, etc. la tabla tal cuál la expongo arriba es válida, pero si en lugar de un cliente profesional/autónomo (esté o no en el VIES) se trata de un cliente final, un particular, entonces, ¿qué IVA se debe aplicar?

Pues en este caso, cuando los servicios prestados a particulares comunitarios sean de telecomunicaciones, radiodifusión, televisión o electrónicos. (y puede ser un cajón de-sastre en el que cabe hasta servicios de Wifi/ADSL, vídeo en streamming, etc.) se deberá aplicar el IVA del destinatario -país del cliente particular- en la factura.

Los clientes de Asesoría Blogger tienen vídeos, Guías rápidas en PDFs y soporte para las dudas sobre estos temas. ¿Aún no eres cliente? No pasa nada, aquí tienes lo que necesitas para comenzar 🙂

Yo sé cómo hacer mis facturas gracias al blog de MiguelAguado.info y su asesoría. Hale, pásalo 😉

Tuitéalo

Conclusión

Como ves, siempre nos lo están poniendo fácil a los autónomos. Tupendo, ¿verdad?

La cosa es que hay que ir con cuidado con estas cosas, que luego vienen los sustos. Espero que con este post tengas más claro el funcionamiento del IVA y su aplicación -o no- en las facturas intracomunitarios y extracomunitarias.

¡Oye! Menos mal que si necesitas una asesoría que sepa de que va el tema del emprendimiento digital, la tienes a un click. Más cerca, imposible.

Esto es todo por hoy, no te olvides de comentar y ¡Hasta el próximo post!

Un post de Miguel Aguado.

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Publicado en Emprendimiento

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